Verkauf einer Immobilie – Wann steuerfrei?

Der Verkauf einer Immobilie kann unter bestimmten Umständen steuerfrei sein. Wichtig ist hierbei die Spekulationsfrist, die in Deutschland zehn Jahre beträgt. Das bedeutet, dass der Verkauf einer Immobilie steuerfrei ist, wenn sie mindestens zehn Jahre im Besitz war. Ebenfalls spielt die Eigennutzung eine wesentliche Rolle. Nutzen Sie die Immobilie im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorherigen Jahren selbst, so ist der Verkauf ebenfalls steuerfrei. Eine weitere Bedingung betrifft den gewerblichen Grundstückshandel; verkaufen Sie in einem Zeitraum von fünf Jahren mehr als drei Objekte, gelten Sie als gewerblicher Immobilienhändler und unterliegen anderen steuerlichen Regelungen.

Spekulationsfrist: Was Sie wissen müssen

Die Spekulationsfrist ist eine entscheidende Komponente beim Verkauf von Immobilien. Sie beeinflusst maßgeblich, ob und wie viel Steuern beim Verkauf anfallen. Vor allem für diejenigen, die eine Steuerfrei Immobilie veräußern wollen, ist das Verständnis der Spekulationsfrist unerlässlich.

Was ist die Spekulationsfrist?

Die Spekulationsfrist ist die Periode, in der der Verkauf einer nicht selbst genutzten Immobilie als spekulativ taxiert wird. Diese Regelung stellt sicher, dass Gewinne aus dem schnellen Weiterverkauf versteuert werden. Die Einnahmen aus einem Immobilienverkauf und Steuerbefreiung hängen maßgeblich davon ab, ob diese Frist eingehalten wurde.

Wie lange ist die Spekulationsfrist?

Die allgemeine Spekulationsfrist beträgt für vermietete Immobilien zehn Jahre. Für selbstbewohnte Immobilien kann diese Frist auch verkürzt sein oder ganz entfallen, wenn die Immobilie im Verkaufsjahr und den vorigen beiden Kalenderjahren selbst genutzt wurde. Hierbei sind präzise Nachweise erforderlich, um die Steuerpflicht zu vermeiden und die Steuerfrei Immobilie veräußern zu können.

Beispiele zur Spekulationsfrist

Kriterium	Beschreibung
Vermietete Immobilie	Spekulationsfrist beträgt zehn Jahre. Spekulationssteuer fällt an, wenn innerhalb dieser Frist gewinnbringend verkauft wird.
Selbstgenutzte Immobilie	Schenkungen und Erbschaften zählen nicht zur Spekulationsfrist. Verkauf steuerfrei, wenn die Immobilie mindestens im Verkaufsjahr und zwei vorherige Jahre selbst genutzt wurde.
Gewerblicher Verkauf	Immobilienverkauf und Steuerbefreiung unterliegen rigiden Regeln. Bei Verkauf von mehr als drei Objekten innerhalb von fünf Jahren gilt dieser als gewerblicher Handel und wird versteuert.

Bei Eigennutzung steuerfrei: Das müssen Sie beachten

Wenn Sie Ihre Immobilie verkaufen ohne Steuern, können Sie verschiedene steuerliche Vorteile nutzen. Besonders attraktiv ist der steuerlicher Vorteil Eigennutzung, der Ihnen ermöglicht, Ihre Immobilie steuerfrei zu verkaufen, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.

Definition von Eigennutzung

Der Begriff ‚Eigennutzung‘ beschreibt, dass Eigentümer in der zu verkaufenden Immobilie selbst wohnen oder gewohnt haben. Diese Eigennutzung muss entweder durchgehend vom Erwerb bis zum Verkauf oder mindestens im Verkaufsjahr sowie den zwei vorhergehenden Jahren nachgewiesen werden. Eine temporäre Vermietung schadet dem steuerfreien Verkauf nicht, solange die Eigennutzung dabei gewährleistet bleibt.

Sonderregelungen bei Eigennutzung

Es gibt einige besondere Regelungen, die beim steuerfreien Verkauf Ihrer Immobilie verkaufen ohne Steuern berücksichtigt werden sollten:

1. Dauer der Eigennutzung: Eine dauerhafte Eigennutzung ermöglicht Steuerfreiheit, selbst wenn die Immobilie zwischenzeitig vermietet war.
2. Verkauf nach zehn Jahren: Auch unabhängig von der Art der Nutzung ist ein steuerfreier Verkauf nach einer zehnjährigen Frist möglich.
3. Steuerfreiheit trotz Kurzzeitvermietung: Kurzzeitige Vermietung beeinträchtigt den steuerlicher Vorteil Eigennutzung nicht, solange die Voraussetzungen für Eigennutzung erfüllt sind.

Diese Sonderregelungen bieten eine attraktive Möglichkeit für Eigentümer, den maximalen steuerlichen Vorteil bei Eigennutzung zu realisieren und somit ihre Immobilie verkaufen ohne Steuern.

Nicht die Drei-Objekt-Grenze überschreiten

Die Drei-Objekt-Grenze ist ein kritisches Konzept im Bereich Immobilienverkauf steuerlich optimal gestalten. Wenn Privatpersonen mehr als drei Immobilien oder Grundstücke innerhalb von fünf Jahren verkaufen, werden sie steuerlich wie Gewerbetreibende behandelt. Dies führt oft zu einer Einstufung als gewerblicher Grundstückshandel, die erhebliche steuerliche Folgen mit sich bringt.

Was ist die Drei-Objekt-Grenze?

Die Drei-Objekt-Grenze besagt, dass beim Verkauf von drei oder mehr Immobilien oder Grundstücken innerhalb von fünf Jahren eine gewerbliche Tätigkeit unterstellt werden kann. Objekte im Sinne dieser Grenze können sowohl bebaute als auch unbebaute Grundstücke sein. Entscheidendes Kriterium ist, dass die Immobilie nicht länger als fünf Jahre genutzt wurde. Bei Branchenkundigen kann dies sogar auf zehn Jahre ausgedehnt werden.

Wann gilt man als gewerblicher Immobilienhändler?

Ein gewerblicher Immobilienhandel kann auch dann vorliegen, wenn weniger als drei Objekte veräußert werden. Das Finanzamt entscheidet anhand der Gesamtsituation, wie zum Beispiel der Wiederholungsabsicht. Veräußerungen von Immobilien aus einer Erbengemeinschaft oder an nahe Angehörige können ebenfalls zur Einstufung als gewerblicher Grundstückshändler führen. Der Gewinn aus einem solchen Handel ist durch Betriebsvermögensvergleich zu ermitteln und die 3,5 Prozent Gewerbesteuer wird auf den Veräußerungsgewinn angesetzt.

Beispielszenarien zur Drei-Objekt-Grenze

• Verkauf von vier Eigentumswohnungen innerhalb von fünf Jahren: Gewerblicher Grundstückshandel
• Verkauf von zwei Einfamilienhäusern und einem unbebauten Grundstück innerhalb von fünf Jahren: Potenziell gewerblicher Grundstückshandel
• Veräußerungen aus einer Erbengemeinschaft von mehr als drei Objekten: Überschreitung der Drei-Objekt-Grenze
• Verkauf von Immobilien an nahe Angehörige, was zur Überschreitung der Drei-Objekt-Grenze führt: Gewerblicher Immobilienhandel

Das Vermeiden der Überschreitung der Drei-Objekt-Grenze kann Ihnen helfen, den Immobilienverkauf steuerlich optimal gestalten zu können.

Erben und Schenken: Steuerliche Auswirkungen

Der Verkauf von Immobilien kann komplexe steuerliche Konsequenzen mit sich bringen, besonders wenn es um Erbschaften und Schenkungen geht. Hier sind einige wichtige Punkte und Steuertipps, die Erben und Beschenkte berücksichtigen sollten, um die steuerlichen Aspekte Immobilienverkauf optimal zu managen.

Spekulationsfrist bei Erbschaften

Wenn Immobilien vererbt werden, startet die Spekulationsfrist nicht neu, sondern übernimmt den ursprünglichen Erwerbszeitpunkt des Erblassers. Das bedeutet, dass der Eintritt der Spekulationssteuer davon abhängt, ob der Erblasser die Immobilie bereits länger als zehn Jahre besaß. Liegen also zwischen dem privaten Erwerb und Verkauf weniger als zehn Jahre, fällt Spekulationssteuer an. Diese Regelung kann erhebliche steuerliche Ersparnisse bringen.

Spekulationsfrist bei Schenkungen

Ähnlich wie bei Erbschaften, beginnt die Spekulationsfrist bei Schenkungen ebenfalls mit dem Zeitpunkt des ursprünglichen Erwerbs durch den Schenker. Schenkungen, die mindestens zehn Jahre vor dem Tod des Schenkers erfolgten, werden nicht zum Erbe gezählt und können Erbschaftssteuern vermeiden. Daher sollte die steuerliche Planung von Immobilienverkauf bei Schenkungen sorgfältig durchgeführt werden, um die Vorteile der zehnjährigen Frist zu nutzen.

Steuertipps für Erben und Beschenkte

Einige Steuertipps können helfen, die steuerlichen Aspekte Immobilienverkauf zu optimieren:

1. Schenkungen zu Lebzeiten können oft finanziell vorteilhafter sein als Erbschaften, besonders bei wertvollen Immobilien.
2. Neue Bewertungsgesetze ab 2023 können zu höheren Immobilienwerten führen und somit Schenkungs- und Erbschaftssteuern erhöhen. Prüfen Sie daher frühzeitig die Höhe des Immobilienwerts.
3. Freibeträge für Schenkungen gelten alle zehn Jahre und können strategisch genutzt werden, um die Steuerlast zu minimieren.
4. Ehegatten und Kinder können das Familienheim steuerfrei erben, wenn dieses bis zum Tod vom Verstorbenen bewohnt wurde.

Durch genaue Kenntnis der steuerlichen Regelungen und eine frühzeitige Planung können steuerliche Belastungen minimiert und finanzielle Vorteile maximiert werden. Es ist immer ratsam, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um die beste Strategie für den Immobilienverkauf zu entwickeln.

Wann ist der Verkauf einer Immobilie steuerfrei?

Es gibt verschiedene Szenarien, in denen der verkauf haus ohne steuern realisiert werden kann. Eine der häufigsten Situationen ist der Ablauf der Spekulationsfrist. Laut Gesetz ist eine Immobilie steuerfrei, sofern zwischen Anschaffung und Verkauf mindestens zehn Jahre vergangen sind. Damit entfällt die Spekulationssteuer, die sich nach dem individuellen Einkommenssteuersatz richtet. Beispielsweise könnte bei einem Gewinn von 60.000 Euro und einem Steuersatz von 40 Prozent eine Spekulationssteuer von 24.000 Euro anfallen, wenn die Frist nicht eingehalten wird.

Ein weiterer Weg zur steuerbefreiung immobilienverkauf ist die Eigennutzung. Wenn die Immobilie selbst genutzt wurde, kann bereits nach zwei Jahren sowie im Verkaufsjahr die Steuerfreiheit erreicht werden. Diese Regelung gilt auch für Ferienwohnungen, sofern sie gesetzlich vorgeschrieben zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurden. Wird das Objekt hingegen vermietet, greift die zehnjährige Spekulationsfrist.

Besondere steuerliche Regelungen finden Anwendung bei Erbschaften und Schenkungen. Hier können Freibeträge und besondere Vorschriften einen steuerfreien Verkauf ermöglichen. Beispielsweise beträgt der Freibetrag bei Schenkungen an Kinder 400.000 Euro pro Elternteil und Kind. Bei Geschwistern liegt die Freigrenze bei 20.000 Euro, wobei Schenkungen zwischen 15 und 43 Prozent besteuert werden können.

Das Vermeiden der Drei-Objekt-Grenze ist ebenfalls entscheidend. Wer innerhalb von fünf Jahren drei oder mehr Immobilien verkauft, wird als gewerblicher Immobilienhändler eingestuft und muss Gewerbe- sowie Umsatzsteuer zahlen. Bei Eigenheimen kann die Steuerfreiheit jedoch erreicht werden, wenn die Nutzung zu eigenen Wohnzwecken in bestimmten Zeiträumen erfolgt.

Einige zahlreiche Maßnahmen, wie die Gründung einer Familiengesellschaft wie einer GbR oder GmbH, können ebenfalls zu einer steuerbefreiung immobilienverkauf führen, indem sie die Steuerlast bei der Übertragung des Immobilienvermögens an die eigenen Kinder verringern. Schlussendlich kann eine rechtzeitige und gut durchdachte Planung des Immobilienverkaufs zu erheblichen steuerlichen Vorteilen für den Eigentümer führen.

Was Sie bei Grundstücksverkäufen beachten sollten

Der Verkauf von Grundstücken unterliegt bestimmten steuerlichen Regeln, die für Immobilienverkäufe ähnlich sind, jedoch gibt es einige wichtige Unterschiede. Beim Grundstücksverkauf können Eigentümer ihre Grundstücke steuerfrei verkaufen, wenn sie es im Verkaufsjahr und den beiden Vorjahren selbst genutzt haben. Bei Immobilienverkäufen muss eine Immobilie mindestens zehn Jahre gehalten werden, um die Spekulationssteuer zu vermeiden. Diese Regeln gelten gleichermaßen für Immobilien verkauf steuerliche Vorteile und den Grundstücksverkauf steuerliche Aspekte.

Unterschiede zwischen Immobilien- und Grundstücksverkäufen

Grundstücke und Immobilien haben unterschiedliche steuerliche Behandlung im Rahmen der Spekulationssteuer und der anerkannten Eigennutzung. Während die Eigennutzung bei Immobilien den steuerfreien Verkauf ermöglicht, wird dies bei Grundstücken nicht anerkannt. Das bedeutet, dass die Nutzung eines Grundstücks zu privaten Zwecken nicht dazu führt, dass es steuerfrei verkauft werden kann, da Wohnaspekte dabei nicht berücksichtigt werden.

Besonderheiten bei der Spekulationssteuer für Grundstücke

Die Spekulationsfrist von zehn Jahren ist auch beim Grundstücksverkauf steuerliche Aspekte relevant. Liegt der Gewinn beim Verkauf eines Grundstücks über 600 Euro und die Spekulationsfrist von zehn Jahren ist nicht abgelaufen, muss die Spekulationssteuer gezahlt werden. Der Steuersatz richtet sich dabei nach dem persönlichen Einkommensteuersatz und liegt etwa bei 21 Prozent des Gewinns.

Aspekt	Immobilienverkauf	Grundstücksverkauf
Eigennutzung	Anwendbar	Nicht anwendbar
Spekulationsfrist	10 Jahre	10 Jahre
Steuersatz der Spekulationssteuer	21%	21%
Freigrenze	600 € Gewinn	600 € Gewinn

Der richtige Zeitpunkt für den Verkauf

Der Verkauf einer Immobilie kann ein bedeutender finanzieller Schritt sein. Dabei spielt die beste Verkaufszeit Immobilie eine entscheidende Rolle, um den größtmöglichen Gewinn zu erzielen und steuerliche Vorteile zu nutzen. Es gibt eine Vielzahl von Faktoren, die die Entscheidung über den optimalen Verkaufszeitpunkt beeinflussen.

Marktanalyse und steuerliche Vorteile

Eine umfassende Marktanalyse ist unerlässlich, um die beste Verkaufszeit Immobilie zu ermitteln. Hierfür sollten Immobilienbesitzer die aktuellen Markttrends beobachten und die Preisentwicklung ihrer Region genau verfolgen. Steigende Immobilienpreise können ein Indikator dafür sein, dass der richtige Zeitpunkt für den Verkauf gekommen ist. Darüber hinaus beeinflussen steuerliche Aspekte die Entscheidung maßgeblich:

• Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig und werden mit dem persönlichen Steuersatz des Verkäufers besteuert. Deshalb sollte der erzielte Gewinn sorgfältig kalkuliert werden.
• Die Spekulationsfrist beträgt zehn Jahre. Wer eine vermietete Immobilie vor Ablauf dieser Frist verkauft, muss den Verkaufserlös versteuern.
• Eigennutzung: Immobilien, die im Verkaufsjahr und in den zwei vorangegangenen Jahren vom Eigentümer selbst genutzt wurden, sind in der Regel steuerfrei zu verkaufen.

Strategien für den optimalen Verkaufszeitpunkt

Die steuerlich optimierung Verkaufszeitpunkt lässt sich durch verschiedene Strategien erreichen. Hier einige mögliche Ansätze:

1. Abwarten der Spekulationsfrist: Um die Steuerlast zu senken, kann es sinnvoll sein, den Verkauf einer vermieteten Immobilie bis zum Ende der Spekulationsfrist von zehn Jahren hinauszuzögern. Dies gilt besonders bei erheblicher Wertsteigerung.
2. Nutzung von Freibeträgen: Beim Verkauf einer selbstgenutzten Immobilie sind Freibeträge zu beachten, die eine Steuerfreiheit ermöglichen. Die Bedingungen hierfür sollten jedoch genau geprüft werden.
3. Berücksichtigung von Aufwendungen: Modernisierungs- und Instandsetzungskosten sowie bestimmte Werbungskosten können gewinnmindernd geltend gemacht werden und sollten bei der Planung des Verkaufszeitpunkts einbezogen werden.
4. Drei-Objekt-Grenze: Vorsicht ist geboten, wenn innerhalb von fünf Jahren mehr als drei Immobilien verkauft werden. In diesem Fall könnte Gewerbesteuer anfallen, da dies als gewerblicher Grundstückshandel gewertet wird.

Eine sorgfältige Planung und die Beachtung der steuerlichen Rahmenbedingungen sind entscheidend, um beim Immobilienverkauf den größtmöglichen finanziellen Vorteil zu erzielen. Die beste Verkaufszeit Immobilie und die steuerlich optimierung Verkaufszeitpunkt sollten daher stets strategisch gewählt werden.

Verlust beim Verkauf: Steuerliche Auswirkungen

Beim Verkauf einer Immobilie kann es vorkommen, dass statt eines Gewinns ein Verlust entsteht. Es ist wichtig zu wissen, dass Sie Immobilienverluste steuerlich geltend machen können, um Ihre Steuerlast zu senken. Diese Verluste können je nach Situation unterschiedlich verrechnet werden, was wir nun näher erläutern werden.

Wie Verluste verrechnet werden können

Wenn Sie eine Immobilie innerhalb der Spekulationsfrist verkaufen und dabei einen Verlust erleiden, können Sie diesen Verlust unter bestimmten Bedingungen in Ihrer Steuererklärung angeben. Diese Verluste werden oft als sogenannte „sonstige Einkünfte“ betrachtet. Sie haben die Möglichkeit, einen Verlustverrechnung Immobilienverkauf mit Gewinnen aus ähnlichen Veräußerungsgeschäften innerhalb des gleichen Kalenderjahres vorzunehmen.

Beispielszenario für Verlustverrechnung

Stellen wir uns vor, ein Investor verkauft zwei Immobilien innerhalb eines Jahres. Die erste Immobilie wird mit Gewinn verkauft, die zweite hingegen mit Verlust. Der erzielte Gewinn kann mit dem Verlust aus dem anderen Verkauf verrechnet werden, wodurch sich die zu zahlende Steuerlast reduziert. Um das klarer darzustellen, haben wir ein einfaches Beispiel vorbereitet:

Transaktion	Gewinn/Verlust	Verrechnung
Verkauf Immobilie A	+50.000 €	0 € Steuer auf Gewinn
Verkauf Immobilie B	-50.000 €

In diesem Szenario hat der Investor durch die Verlustverrechnung Immobilienverkauf einen steuereutralen Effekt erzielt. Es ist auch möglich, Verluste in das Vorjahr zurückzutragen oder ins Folgejahr vorzutragen, falls sie im gleichen Jahr nicht vollständig verrechnet werden können.

Gewerbesteuerpflicht bei mehrfachen Verkäufen

Wer seine Immobiliengeschäfte nicht sorgfältig plant, riskiert schnell, in die Gewerbesteuerpflicht zu geraten. Ein Mehrfachverkauf von Immobilien kann bereits zur Gewerbesteuerpflicht führen, besonders wenn die so genannte Drei-Objekt-Grenze innerhalb von fünf Jahren überschritten wird. Dies bedeutet, dass der Verkauf von mehr als drei Objekten in diesem Zeitraum als gewerblicher Grundstückshandel angesehen wird. Dies hat erhebliche steuerliche Folgen, wie im Fall von Martin illustriert wird, der durch den Überschreiten dieser Grenze als gewerblicher Immobilienhändler besteuert wurde (Quelle: Online-Banking Immobilienverkauf).

Zur Berechnung der Gewerbesteuer dient ein fester Faktor, der aktuell bei 3,5 liegt und dessen Höhe durch den kommunalen Hebesatz bestimmt wird. Beispielsweise beträgt der Hebesatz in München derzeit 490%. Konkret bedeutet dies, dass bei einem Verkaufserlös von 300.000 Euro und einem Gewinn von 100.000 Euro eine Gewerbesteuer von etwa 12.948,25 Euro anfällt. Zusätzlich zur Gewerbesteuer kann auch die Umsatzsteuer von 19 Prozent anfallen, was die steuerliche Belastung wesentlich erhöht.

Eine durchdachte Planung und die Einhaltung der gesetzlichen Grenzen sind unerlässlich, um unnötige Steuerlasten zu vermeiden. Die strategische Nutzung von Ratenzahlungsvereinbarungen für den Immobilienhandel kann dabei helfen, den Veräußerungsgewinn über mehrere Jahre zu verteilen und wiederholte Freibeträge zu nutzen. So kann man nicht nur eine optimale Liquidität sichern, sondern auch die Steuerbelastung über die Jahre minimieren.

Aufgrund der steuerlichen Auswirkungen und der möglichen massiven Nachzahlungen ist es ratsam, professionelle Steuerberatung hinzuzuziehen. Nur so kann man sicherstellen, dass man alle gesetzlichen Vorgaben einhält und dennoch das volle finanzielle Potenzial seiner Immobilienverkäufe ausschöpft.

FAQ

Wann ist der Verkauf einer Immobilie steuerfrei?

Der Verkauf einer Immobilie kann steuerfrei sein, wenn die Spekulationsfrist von zehn Jahren abgelaufen ist oder die Immobilie selbst genutzt wurde. Auch bei bestimmten Situationen wie Erbschaften und Schenkungen gibt es steuerfreie Möglichkeiten.

Was ist die Spekulationsfrist?

Die Spekulationsfrist ist eine gesetzliche Frist von zehn Jahren. Wird eine Immobilie innerhalb dieser Frist verkauft, ist der Gewinn in der Regel steuerpflichtig, außer es gelten Ausnahmen wie Eigennutzung.

Wie lange ist die Spekulationsfrist?

Die Spekulationsfrist beträgt zehn Jahre. Liegt der Verkauf einer Immobilie nach Ablauf dieser Frist, ist der Gewinn steuerfrei.

Was bedeutet Eigennutzung im Rahmen des Immobilienverkaufs?

Eigennutzung bedeutet, dass der Verkäufer in der Immobilie wohnt oder gewohnt hat. Diese Regelung ist besonders relevant im Jahr des Verkaufs und den zwei vorhergehenden Jahren.

Was ist die Drei-Objekt-Grenze?

Die Drei-Objekt-Grenze besagt, dass der Verkauf von mehr als drei Immobilien oder Grundstücken innerhalb von fünf Jahren als gewerbliche Tätigkeit gewertet wird und somit Gewerbesteuerpflichtig sein kann.

Welche Besonderheiten gibt es bei Verkäufen aus Erbschaften und Schenkungen?

Die Spekulationsfrist beginnt beim ursprünglichen Erwerb des Schenkers oder Erblassers. Somit kann eine Immobilie auch innerhalb von zehn Jahren nach der Übertragung steuerfrei verkauft werden, wenn die ursprüngliche Erwerbsfrist abgelaufen ist.

Welche Unterschiede gibt es zwischen Immobilien- und Grundstücksverkäufen?

Einer der Hauptunterschiede ist, dass die Eigennutzung bei Grundstücken nicht möglich ist, da es dabei um den Aspekt des Wohnens geht. Die Spekulationsfrist und Drei-Objekt-Grenze gelten jedoch gleichermaßen für Grundstücke.

Wie kann der optimale Verkaufszeitpunkt einer Immobilie steuerlich vorteilhaft gestaltet werden?

Strategien können beinhalten, die Spekulationsfrist abzuwarten oder steuerliche Freibeträge zu nutzen. Auch eine gründliche Marktanalyse kann dabei helfen, einen steuerlich günstigen Verkaufszeitpunkt zu bestimmen.

Wie können Verluste aus Immobilienverkäufen verrechnet werden?

Verluste, die beim Verkauf einer Immobilie innerhalb der Spekulationsfrist entstehen, können unter bestimmten Umständen mit Gewinnen aus Immobiliengeschäften des gleichen Kalenderjahres verrechnet werden.

Was sind die steuerlichen Auswirkungen bei mehrfachen Immobilienverkäufen?

Werden innerhalb von fünf Jahren mehr als drei Immobilien verkauft, kann das Finanzamt dies als gewerbliche Tätigkeit einstufen, was eine Gewerbesteuerpflicht zur Folge hätte.