Staatliche Förderung der Altersvorsorge – Überblick

Die staatliche Förderung der Altersvorsorge gewinnt angesichts des demografischen Wandels und der damit verbundenen Herausforderungen für das Rentensystem zunehmend an Bedeutung. Um die finanzielle Absicherung im Alter zu gewährleisten, bietet der Staat verschiedene Fördermöglichkeiten an, die Anreize für eine zusätzliche Altersvorsorge schaffen sollen.

Im Jahr 2024 sind einige Änderungen und Neuerungen bei der Altersvorsorge-Förderung zu erwarten, die sich an die aktuellen Herausforderungen anpassen sollen. Ziel der geplanten Rentenreform ist es, die Attraktivität und Effektivität der staatlichen Förderprogramme zu erhöhen und somit mehr Menschen dazu zu bewegen, frühzeitig für das Alter vorzusorgen.

In diesem Artikel erhalten Sie einen umfassenden Überblick über die verschiedenen Möglichkeiten der staatlich geförderten Altersvorsorge in Deutschland. Dazu gehören unter anderem die Riester-Rente, die Rürup-Rente (Basisrente) und die betriebliche Altersversorgung. Zudem werden die geplanten Änderungen und Neuerungen für das Jahr 2024 näher beleuchtet.

Bedeutung der Altersvorsorge im Kontext des demografischen Wandels

Der demografische Wandel stellt Deutschland vor große Herausforderungen, insbesondere im Hinblick auf die Altersvorsorge. Die alternde Gesellschaft, gekennzeichnet durch eine steigende Lebenserwartung und sinkende Geburtenraten, führt zu einem wachsenden Ungleichgewicht zwischen Beitragszahlern und Rentenempfängern. Dieser Trend setzt die gesetzliche Rentenversicherung unter erheblichen Druck und verdeutlicht die Notwendigkeit einer zusätzlichen Altersvorsorge neben der staatlichen Rente.

Herausforderungen einer alternden Gesellschaft

Die Alterung der Bevölkerung wird in den kommenden Jahrzehnten weiter voranschreiten. Insbesondere die geburtenstarken Jahrgänge der „Babyboomer“ aus den 1950er bis Ende der 1960er Jahre werden in den Ruhestand eintreten und den Anteil der Rentner an der Gesamtbevölkerung erhöhen. Gleichzeitig sinkt die Zahl der Erwerbstätigen, die durch ihre Beiträge das Rentensystem finanzieren. Laut Prognosen wird der Altenquotient in Deutschland von 2013 bis 2060 um beachtliche 73 % steigen.

Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Fertilitätsrate in ausgewählten Ländern:

Die Fertilitätsrate in Deutschland liegt mit 1,57 Kindern pro Frau deutlich unter dem Niveau von 2,1, das für eine stabile Bevölkerungsentwicklung erforderlich wäre. Im europäischen Vergleich bewegt sich Deutschland im Mittelfeld, während Frankreich mit 1,93 Kindern pro Frau die höchste und Italien mit 1,33 die niedrigste Rate aufweist.

Notwendigkeit zusätzlicher Altersvorsorge neben gesetzlicher Rente

Um den gewohnten Lebensstandard im Alter aufrechtzuerhalten, wird eine zusätzliche private und betriebliche Altersvorsorge neben der gesetzlichen Rente immer wichtiger. Das Sicherungsniveau der gesetzlichen Rente vor Steuern soll bis 2025 nicht unter 48 % fallen, bei einem gleichzeitigen Beitragssatz, der nicht über 20 % steigen darf. Doch selbst bei Erreichen dieser Ziele wird die gesetzliche Rente allein für viele Menschen nicht ausreichen.

Der Staat fördert daher verschiedene Formen der zusätzlichen Altersvorsorge, um die Bürger zu motivieren, frühzeitig und umfassend für ihren Ruhestand vorzusorgen. Dazu gehören die Riester-Rente, die Rürup-Rente (Basisrente) und die betriebliche Altersversorgung. Durch staatliche Zulagen, steuerliche Vorteile und Anreize für Arbeitgeber und Arbeitnehmer soll die Attraktivität dieser Vorsorgeformen gesteigert werden.

Aktive Wirtschafts- und Arbeitsmarktpolitik sowie Investitionen in Bildung und Infrastruktur können dazu beitragen, die Folgen des demografischen Wandels abzumildern. Durch eine bessere Integration in den Arbeitsmarkt und höhere Erwerbstätigenquoten lässt sich der Anstieg der ökonomischen Abhängigkeitsquote begrenzen. Dennoch bleibt die zusätzliche Altersvorsorge ein unverzichtbarer Baustein für eine solide finanzielle Absicherung im Ruhestand.

Grundlagen des deutschen Rentensystems

Das Fundament des deutschen Rentensystems bildet das Drei-Säulen-Modell, das sich aus der gesetzlichen Rentenversicherung, der betrieblichen Altersversorgung und der privaten Altersvorsorge zusammensetzt. Dieses Modell soll eine umfassende Absicherung im Alter gewährleisten und den Lebensstandard sichern.

Funktionsweise der gesetzlichen Rentenversicherung

Die gesetzliche Rentenversicherung, als erste Säule der Altersvorsorge, funktioniert nach dem Umlageverfahren. Hierbei werden die eingezahlten Beiträge der aktuell Erwerbstätigen direkt zur Finanzierung der laufenden Renten genutzt. Mit rund 57 Millionen Versicherten und nahezu 26 Millionen Rentnern ist die gesetzliche Rentenversicherung die größte Institution im Bereich der Alterssicherung und sozialen Sicherung in Deutschland.

Trotz ihrer Bedeutung reicht die gesetzliche Rente aufgrund des demografischen Wandels oft nicht mehr aus, um den gewohnten Lebensstandard im Alter aufrechtzuerhalten. Laut Statistiken waren im Jahr 2022 über 1,3 Millionen Menschen, die bereits die Regelaltersgrenze überschritten hatten, noch erwerbstätig, um ihre finanzielle Situation zu verbessern.

Säulen der Altersvorsorge: Gesetzliche, betriebliche und private Vorsorge

Um die Lücke in der Altersversorgung zu schließen, gewinnen die betriebliche Altersversorgung und die private Altersvorsorge zunehmend an Bedeutung. Die betriebliche Altersversorgung, als zweite Säule, dient der Ergänzung der gesetzlichen Rente und wird vom Arbeitgeber angeboten. Der Staat fördert diese zusätzliche Vorsorgeform, um Arbeitnehmer zu motivieren, selbst Verantwortung für ihre Altersabsicherung zu übernehmen.

Die private Altersvorsorge, als dritte Säule, umfasst alle individuellen Maßnahmen zur Absicherung im Alter. Seit der Einführung der „Riester-Rente“ im Jahr 2001 findet ein Paradigmenwechsel in der Alterssicherung statt, mit mehr staatlich geförderter privater Vorsorge. Bereits ab einem Alter von etwa 27 Jahren werden Personen mit mindestens fünf Beitragsjahren regelmäßig über ihre erworbenen Rentenansprüche informiert.

Insgesamt lässt sich in den letzten Jahren eine Gewichtsverschiebung in Richtung individueller Vorsorge und betrieblicher Altersversorgung beobachten. Die zweite und dritte Säule der Alterssicherung sind zu einem festen Bestandteil der staatlichen Alterssicherungspolitik geworden, um die Herausforderungen des demografischen Wandels zu bewältigen und eine nachhaltige Altersvorsorge zu gewährleisten.

Überblick über staatliche Fördermöglichkeiten

Der deutsche Staat bietet verschiedene Möglichkeiten, um die private Altersvorsorge zu fördern und somit die gesetzliche Rente zu ergänzen. Zu den bekanntesten Fördermöglichkeiten zählen die Riester-Rente, die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt), die betriebliche Altersversorgung sowie die Wohn-Riester.

Die Riester-Rente richtet sich an Arbeitnehmer, Beamte und deren Ehepartner sowie Bezieher von Arbeitslosengeld. Der Staat fördert diese Form der privaten Altersvorsorge mit Zulagen und Steuervorteilen. Jeder Riester-Sparer erhält eine jährliche Grundzulage von 175 Euro, hinzu kommen Kinderzulagen von bis zu 300 Euro pro Kind.

Selbstständige und Freiberufler können die Rürup-Rente als Alternative nutzen. Hier sind die Beiträge in der Ansparphase steuerlich absetzbar, wobei der Höchstbetrag für die steuerliche Absetzbarkeit im Jahr 2022 bei 25.639 Euro für Ledige und 51.278 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare liegt.

Eine weitere Säule der staatlich geförderten Altersvorsorge ist die betriebliche Altersversorgung. Arbeitgeber können für ihre Mitarbeiter eine zusätzliche Altersvorsorge aufbauen, die ebenfalls steuerlich begünstigt wird. Die Beiträge werden hierbei vor Steuern abgeführt, was das zu versteuernde Einkommen reduziert.

Mit der Wohn-Riester können Immobilieneigentümer ihre selbstgenutzte Immobilie in die staatlich geförderte Altersvorsorge einbeziehen. Auch hier gibt es Zulagen und Steuervorteile, die Anschaffungs- und Herstellungskosten können über einen bestimmten Zeitraum steuerlich abgesetzt werden.

Insgesamt zeigt sich, dass der Staat mit verschiedenen Instrumenten die private und betriebliche Altersvorsorge fördert. Welche Fördermöglichkeit für den Einzelnen die passende ist, hängt von der individuellen Situation und den persönlichen Präferenzen ab.

Riester-Rente als geförderte private Altersvorsorge

Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge, die verschiedene Sparformen wie private Rentenversicherungen, Banksparpläne, Fondssparpläne, Pensionskassen, Pensionsfonds und die Direktversicherung umfasst. Als attraktive Option für die zusätzliche Altersabsicherung bietet die Riester-Rente Zulagen und steuerliche Vorteile, die besonders für Geringverdiener und Familien vorteilhaft sein können.

Förderberechtigter Personenkreis

Zu den Förderberechtigten zählen in erster Linie Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung, Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst sowie deren Ehepartner. Auch Selbstständige, die pflichtversichert sind, sowie Arbeitnehmer, die in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, können die Riester-Förderung in Anspruch nehmen.

Zulagen und steuerliche Vorteile

Die staatliche Förderung der Riester-Rente erfolgt durch direkte Zulagen und zusätzliche steuerliche Vorteile. Die Zulagen setzen sich aus einer Grundzulage von jährlich bis zu 175 Euro pro Person und einer Kinderzulage von 185 Euro pro Kind (für Kinder, die nach dem 1. Januar 2008 geboren wurden, sogar 300 Euro) zusammen. Darüber hinaus können die Sparbeiträge bis zu einem jährlichen Höchstbetrag als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden, was zu einer zusätzlichen Steuerersparnis führen kann.

Zertifizierte Anlageprodukte

Um die staatliche Förderung zu erhalten, müssen Riester-Produkte von der Zertifizierungsstelle beim Bundeszentralamt für Steuern überprüft und zertifiziert werden. Zu den zertifizierten Anlageprodukten gehören beispielsweise Banksparpläne, klassische private Rentenversicherungen, fondsgebundene Rentenversicherungen und Wohn-Riester-Verträge. Die Zertifizierung stellt sicher, dass die gesetzlichen Kriterien erfüllt sind, gibt jedoch keine Garantie für eine bestimmte Rendite.

Bei der Wahl eines geeigneten Riester-Produkts sollten individuelle Faktoren wie Risikobereitschaft, Flexibilität und Kosten berücksichtigt werden. Es empfiehlt sich, verschiedene Angebote zu vergleichen und sich gegebenenfalls von unabhängigen Experten beraten zu lassen, um die bestmögliche Altersvorsorgestrategie zu finden.

Rürup-Rente (Basisrente) als Alternative für Selbstständige

Für die etwa 3,5 Millionen Selbstständigen in Deutschland, die bei der Altersvorsorge auf sich allein gestellt sind, bietet die Rürup-Rente eine attraktive Möglichkeit, für den Ruhestand vorzusorgen. Die auch als Basisrente bekannte Rürup-Rente ist eine private Altersvorsorge mit staatlicher Förderung, die insbesondere für Selbstständige und Freiberufler interessant ist, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind.

Funktionsweise und Fördermöglichkeiten

Selbstständige haben die Option, bis zu 27.565,20 Euro jährlich als Vorsorgeaufwendungen in einen Rürup-Vertrag einzuzahlen und dabei steuerliche Vorteile zu erhalten. Die Einzahlungen in einen Rürup-Vertrag können von der Steuer abgesetzt werden, ähnlich wie bei der gesetzlichen Rente. Im Jahr 2024 beträgt der maximal abzugsfähige Beitrag für Alleinstehende 27.566 Euro und für Verheiratete 55.132 Euro.

Die Rürup-Rente bietet verschiedene Varianten, darunter die klassische, die fondsgebundene und die sofort beginnende Rentenversicherung, um unterschiedliche Anlagepräferenzen und Risikotoleranzen zu berücksichtigen. Allerdings ist ein Rürup-Vertrag unkündbar und unflexibel, was bedeutet, dass das eingezahlte Geld nicht frei vererbt werden kann.

Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge

Ein wesentlicher Vorteil der Rürup-Rente liegt in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge. In der Ansparphase können die Beiträge als Sonderausgaben geltend gemacht werden, wobei der absetzbare Anteil schrittweise ansteigt und im Jahr 2025 100 Prozent erreicht. Die Höhe der Steuervorteile hängt davon ab, wie viel Geld in den Vertrag eingezahlt wird – je höher das Einkommen und der Steuersatz, desto mehr kann sich die Rürup-Rente lohnen.

In der Auszahlungsphase unterliegen die Leistungen aus der Rürup-Rente der nachgelagerten Besteuerung. Bis 2058 muss die gesamte Rürup-Rente versteuert werden, wobei der steuerpflichtige Anteil jährlich schrittweise ansteigt. Im Gegensatz zur Riester-Rente gibt es bei der Rürup-Rente keine direkten staatlichen Zulagen, dafür aber höhere steuerliche Abzugsmöglichkeiten.

Aufgrund des Zusammenhangs zwischen Einkommen und Steuerersparnis ist die Rürup-Rente besonders vorteilhaft für Personen mit hohem Einkommen und hoher Steuerlast. Junge Unternehmer und Studenten sollten das Thema Rürup-Rente vorerst beiseitelegen, da ein Rürup-Vertrag eher für gutverdienende Angestellte oder selbstständige Personen mit hohem Einkommen sinnvoll ist.

Betriebliche Altersversorgung und staatliche Anreize

Die betriebliche Altersversorgung (bAV) ist neben der gesetzlichen Rente und der privaten Vorsorge eine wichtige Säule der Altersvorsorge in Deutschland. Sie wird vom Arbeitgeber organisiert und bietet Arbeitnehmern attraktive Möglichkeiten, zusätzlich für das Alter vorzusorgen. Im Jahr 2024 gibt es laut Prognosen bereits 603 Fälle von Betriebsrenten, die der Absicherung im Alter durch den Arbeitgeber dienen.

Durchführungswege und Vorteile für Arbeitnehmer

Arbeitgeber können die betriebliche Altersversorgung über verschiedene Durchführungswege anbieten, wie beispielsweise Direktversicherungen, Pensionskassen oder Pensionsfonds. Arbeitnehmer profitieren dabei von staatlichen Anreizen, da die Beiträge zur bAV in der Ansparphase meist steuer- und sozialabgabenfrei sind, sofern sie vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze nicht übersteigen. Zudem haben Arbeitnehmer die Möglichkeit, Teile ihres Gehalts in eine spätere Betriebsrente umzuwandeln (Entgeltumwandlung).

Arbeitgeber können die Attraktivität der bAV für ihre Mitarbeiter durch zusätzliche finanzielle Unterstützung, wie vermögenswirksame Leistungen (VL), weiter erhöhen. Dies dient nicht nur der Mitarbeiterbindung, sondern auch der Gewinnung neuer Fachkräfte.

Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung

Die staatliche Förderung der betrieblichen Altersversorgung erfolgt in erster Linie durch Steuervorteile und Sozialversicherungsersparnisse. Beiträge zur bAV können bis zu bestimmten Höchstgrenzen direkt vom Bruttogehalt steuer- und sozialabgabenfrei abgezogen werden. In der Auszahlungsphase müssen die Leistungen dann mit dem individuellen Steuersatz versteuert werden.

Arbeitnehmer, die ihre Betriebsrente über die Riester-Förderung oder eine private Rentenversicherung aufbauen, müssen in der Regel keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Ab 2024 haben Arbeitnehmer, die eine Betriebsrente beziehen, Anspruch auf einen Mindestbeitrag zur Pflegeversicherung von 176,75 Euro pro Monat, sofern die Rente diesen Betrag übersteigt.

Trotz der attraktiven staatlichen Förderung haben bisher nur rund 54 Prozent aller sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmer in Deutschland eine Betriebsrente. Die Bundesregierung plant daher, die Verbreitung der bAV weiter zu fördern. So soll beispielsweise die Einkommensgrenze für die Arbeitnehmer-Förderung von 2.575 auf 2.718 Euro brutto im Monat und der Förderbetrag für Unternehmen von 960 auf 1.200 Euro steigen. Bis 2028 soll dann evaluiert werden, ob diese Maßnahmen zu einem Anstieg der Betriebsrenten geführt haben.

Wohn-Riester: Eigenheimrente als Altersvorsorge

Seit 2008 haben Sparer die Möglichkeit, die staatliche Riester-Förderung auch für den Erwerb oder Bau einer selbstgenutzten Immobilie zu nutzen. Dieses als Wohn-Riester bekannte Modell ermöglicht es, die eigene Immobilie als Teil der Altersvorsorge zu etablieren und gleichzeitig von den Vorteilen der Riester-Förderung zu profitieren.

Der Kreis der Förderberechtigten für die Eigenheimrente ist im Einkommenssteuergesetz (EStG) geregelt und umfasst unter anderem rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer, Beamte, Richter, Soldaten, Amtsträger sowie Bezieher von Arbeitslosen- oder Krankengeld. Auch geringfügig Beschäftigte können durch eigene Beiträge zur Sozialversicherung von der Förderung profitieren. Zudem besteht die Möglichkeit der mittelbaren Förderberechtigung für Ehepartner mit einem Eigenanteil von mindestens 60 Euro pro Jahr.

Um die maximale Förderung für Wohn-Riester zu erhalten, müssen Sparer vier Prozent ihres rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens (bis zu einer Obergrenze von 2.100 Euro) abzüglich der Zulagen in den Riester-Vertrag einzahlen. Bei der Finanzierung des Eigenheims über Wohn-Riester ist eine jährliche Mindesteinzahlung von 60 Euro in den Riester-Vertrag erforderlich.

Ab dem Jahr 2024 wird die Verwendung von Wohn-Riester-Mitteln für bestimmte Maßnahmen der energetischen Sanierung des selbstgenutzten Eigenheims möglich sein. Hierfür müssen mindestens 6.000 Euro aus dem Riester-Bausparvertrag entnommen werden, sofern der Eigentümer die Immobilie noch keine drei Jahre besitzt. Bei längerer Besitzdauer erhöht sich die erforderliche Investitionssumme auf mindestens 20.000 Euro.

Ob sich der Einsatz von Wohn-Riester für die eigene Altersvorsorge lohnt, hängt von vielen individuellen Faktoren ab. Eine sorgfältige Prüfung im Vorfeld wird daher empfohlen. Zu beachten ist auch, dass nach dem Auszug aus einem mit Riester geförderten Eigenheim eine Frist von fünf Jahren besteht, um das angesparte Kapital in eine neue Immobilie zu investieren.

Insgesamt bietet die Eigenheimrente als Teil der Riester-Förderung eine attraktive Möglichkeit, die eigene Immobilie in die Altersvorsorge einzubinden und dabei von staatlicher Unterstützung zu profitieren. Durch die Erweiterung der Fördermöglichkeiten auf energetische Sanierungen ab 2024 gewinnt Wohn-Riester zusätzlich an Bedeutung und trägt zur Modernisierung des Eigenheimbestands in Deutschland bei.

Staatliche Förderung der Altersvorsorge für Familien

Die Altersvorsorge für Familien wird in Deutschland durch verschiedene staatliche Fördermöglichkeiten unterstützt. Familien mit Kindern profitieren dabei von zusätzlichen Zulagen und steuerlichen Vorteilen, die ihre finanzielle Belastung verringern und den Aufbau einer soliden Altersvorsorge erleichtern.

Kinderzulage bei der Riester-Rente

Ein wichtiger Bestandteil der staatlichen Förderung der Altersvorsorge für Familien ist die Kinderzulage bei der Riester-Rente. Für jedes Kind, für das Anspruch auf Kindergeld besteht, erhalten Riester-Sparer eine jährliche Zulage von 185 Euro. Für ab 2008 geborene Kinder erhöht sich die Zulage sogar auf 300 Euro pro Jahr. Die Kinderzulage wird automatisch auf den Riester-Vertrag eingezahlt, sobald der Anbieter die notwendigen Informationen von der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) erhält.

Überblick über weitere familienbezogene Fördermöglichkeiten

Neben der Kinderzulage bei der Riester-Rente gibt es weitere Möglichkeiten, die Altersvorsorge für Familien staatlich zu fördern:

• Bei der gesetzlichen Rentenversicherung werden Kindererziehungszeiten berücksichtigt. Pro Kind werden bis zu drei Jahre als Beitragszeiten angerechnet, was sich positiv auf die spätere Rentenhöhe auswirkt.
• Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung können Arbeitgeber einen Teil des Gehalts steuer- und sozialversicherungsfrei in eine Direktversicherung, Pensionskasse oder einen Pensionsfonds einzahlen. Familien profitieren hier von der Ersparnis von Steuern und Sozialabgaben.
• Bei der Rürup-Rente (Basisrente) können Beiträge für den nicht erwerbstätigen Ehepartner in gewissem Umfang steuerlich geltend gemacht werden. Dies ermöglicht es auch Familien, in denen ein Partner keiner Erwerbstätigkeit nachgeht, eine eigene Altersvorsorge aufzubauen.

Insgesamt zeigt sich, dass die staatliche Förderung der Altersvorsorge für Familien vielfältige Möglichkeiten bietet, um finanzielle Belastungen zu reduzieren und den Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge zu erleichtern. Durch die Nutzung von Zulagen, steuerlichen Vorteilen und der Berücksichtigung von Kindererziehungszeiten können Familien ihre Altersvorsorge effektiv gestalten und für einen finanziell abgesicherten Ruhestand vorsorgen.

Berufseinsteiger-Bonus als Anreiz für junge Sparer

Um junge Menschen frühzeitig für das Thema Altersvorsorge zu sensibilisieren und einen Anreiz zum Sparen zu schaffen, wurde der Berufseinsteiger-Bonus eingeführt. Dieser einmalige Bonus in Höhe von 200 Euro richtet sich an alle Förderberechtigten, die bis zum 25. Lebensjahr einen Riester-Vertrag abschließen. Der Bonus wird zusätzlich zur regulären Grund- und Kinderzulage automatisch auf den Vertrag eingezahlt und soll junge Sparer dazu ermutigen, möglichst früh mit dem Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge zu beginnen.

Gerade für junge Menschen ist es wichtig, sich frühzeitig mit dem Thema Altersvorsorge auseinanderzusetzen und von den staatlichen Fördermöglichkeiten zu profitieren. Denn wer heute in die Riester-Rente einzahlt, kann im Alter von einer soliden finanziellen Absicherung profitieren. Durch den demografischen Wandel und die damit verbundene Belastung des gesetzlichen Rentensystems wird die private Altersvorsorge immer wichtiger.

Ein Blick auf die Zahlen verdeutlicht die Notwendigkeit zusätzlicher Altersvorsorge: Ein Standardrentner, der 45 Jahre lang Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt hat, erhält heute nur noch 47,9 Prozent seines bisherigen Erwerbseinkommens als gesetzliche Altersrente. Bis 2030 wird dieses Rentenniveau voraussichtlich auf 43 Prozent sinken. Der Berufseinsteiger-Bonus sowie die regulären Zulagen der Riester-Rente bieten daher gerade für junge Sparer einen attraktiven Anreiz, um diese Versorgungslücke zu schließen.

Zusätzlich zu den staatlichen Zulagen können junge Sparer auch von der steuerlichen Förderung der Riester-Rente profitieren. Die Beiträge zur Riester-Rente sind bis zu einem Betrag von 2.100 Euro pro Jahr als Sonderausgaben steuerlich abzugsfähig. Somit lassen sich durch die Kombination aus Zulagen und Steuerersparnis attraktive Renditechancen für die private Altersvorsorge erzielen.

Änderungen und Neuerungen bei der Altersvorsorge-Förderung 2024

Im Jahr 2024 treten im Rahmen der Rentenreform einige bedeutende Änderungen bei der staatlichen Förderung der Altersvorsorge in Kraft. Ziel dieser Neuerungen ist es, die private und betriebliche Vorsorge attraktiver zu gestalten und somit mehr Menschen dazu zu motivieren, frühzeitig für ihren Ruhestand vorzusorgen.

Eine der wichtigsten Anpassungen betrifft die Riester-Rente. Die steuerlich geförderte Höchstgrenze für Einzahlungen wird von derzeit 2.100 Euro auf 3.000 Euro pro Jahr angehoben, mit einer geplanten weiteren Erhöhung auf 3.500 Euro bis 2030. Gleichzeitig steigt die erforderliche Mindesteinzahlung von 60 auf 120 Euro jährlich.

Das bisherige einkommensbasierte Zulagensystem wird durch ein neues Fördermodell ersetzt, das prozentual auf Basis der Einzahlungen gewährt wird. Für jeden eingezahlten Euro gibt es eine Grundförderung von 20 Cent, bis zu einem Höchstbetrag von 3.000 Euro (maximale Förderung: 600 Euro). Eltern erhalten zusätzlich eine Kinderzulage von 25 Cent pro Euro, bis zu einem Eigenbeitrag von 1.200 Euro (maximale Förderung: 300 Euro pro Kind).

Ab 2026 haben Bürger die Wahl zwischen der klassischen Riester-Rente und einem neuen privaten Altersvorsorge-Depot. Letzteres bietet mehr Flexibilität in der Auszahlungsphase, mit einem möglichen Auszahlplan bis zum Alter von 85 Jahren. Bei der Riester-Rente wird neben der bekannten Variante mit 100-prozentiger Beitragsgarantie eine neue Option mit 80-prozentiger Garantie eingeführt.

Weitere Änderungen im Rahmen der Rentenreform 2024 umfassen:

• Anhebung des frühestmöglichen Auszahlungsbeginns von 62 auf 65 Jahre
• Steuerfreiheit der Erträge während der Ansparphase im Altersvorsorge-Depot
• Erhöhung des maximal abzugsfähigen Sonderausgabenbetrags auf 3.600 Euro für Alleinstehende (entsprechend höher für Personen mit Kindern)

Insgesamt sollen diese Neuerungen bei der Altersvorsorge-Förderung dazu beitragen, die drohende Rentenlücke zu schließen und die Bürger dabei unterstützen, selbstbestimmt und effektiv für ihren Ruhestand vorzusorgen.

Kritische Betrachtung der staatlichen Förderung

Die staatliche Förderung der Altersvorsorge steht immer wieder in der Kritik. Trotz der verschiedenen Fördermöglichkeiten wie Riester-Rente, Rürup-Rente und betriebliche Altersversorgung gibt es Stimmen, die die Nachhaltigkeit und Generationengerechtigkeit des Systems in Frage stellen. Ein Hauptkritikpunkt ist, dass die Fördermöglichkeiten oft als kompliziert und intransparent wahrgenommen werden und nicht alle Bevölkerungsgruppen gleichermaßen erreichen.

Vor- und Nachteile verschiedener Fördermöglichkeiten

Jede Fördermöglichkeit hat ihre spezifischen Vor- und Nachteile. Die Riester-Rente beispielsweise kann besonders für Geringverdiener und Familien attraktiv sein, da sie durch staatliche Zulagen und steuerliche Vorteile gefördert wird. Allerdings sank der Bestand der Riester-Rente zum 30.09.2022 um knapp 270.000 Verträge im Vergleich zum Jahresendwert 2021 und fiel unter 16 Millionen Verträge. Die Rürup-Rente hingegen richtet sich vor allem an Selbstständige und Besserverdienende, die von der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge profitieren können.

Diskussion um Nachhaltigkeit und Generationengerechtigkeit

Angesichts des demografischen Wandels und der alternden Gesellschaft stellt sich die Frage, wie nachhaltig und generationengerecht das deutsche Rentensystem ist. Bis 2030 werden 9 Millionen Erwerbstätige das Renteneintrittsalter überschritten haben, während nur 6 Millionen als Ersatz für die Babyboomer in den Arbeitsmarkt eintreten werden. Der Altenquotient in Deutschland wird sich von 37,4 (2022) auf 49,2 (2035) verschlechtern. Um die Nachhaltigkeit des Rentensystems zu gewährleisten, sind Reformen unumgänglich. Allerdings halten 53% der Befragten in Deutschland das Absenken des Rentenniveaus für die am wenigsten verkraftbare Reform im Vergleich zu anderen möglichen Rentenreformen.